Криптовалюты появились относительно недавно (в 2008 году) и пока не имеют четкого государственного регулирования. Однако они уже попали в поле зрения налоговых органов.

В большинстве стран при подаче декларации о доходах необходимо отражать как прибыль, так и убытки. Это означает, что все больше людей заинтересованы в переезде в страны, где эти цифровые валюты не платят налоги, а если и платят, то налоговая ставка очень низкая.

Давайте посмотрим, какие из них являются наиболее известными.

Монако

Основная статья: Налоговое президентство в Монако

Княжество является одним из излюбленных мест для богатых и знаменитых, где они предпочитают обосноваться на европейской территории в поисках менее требовательного налогового режима. Его налоговая система предусматривает, что резиденты не платят подоходный налог — эта мера введена в действие с 1869 года.

И если Монако и раньше было весьма привлекательным, то теперь оно также привлекательно для владельцев криптовалют, поскольку страна адаптировала свой режим освобождения от налогов к среде криптоактивов: продажа этих валют вообще не облагается налогом в Монако.

Кроме того, банковское дело страны достаточно осведомлено в вопросах движения криптовалют.

ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) сумели привлечь тысячи состоятельных резидентов благодаря своей системе нулевого налогообложения. Даже компании начинают выбирать эту страну и оживленный Дубай в качестве своего налогового домициля.

В этой стране продажа криптовалют полностью освобождена от налогообложения. Но они идут дальше и поощряют их использование для покупки дорогостоящих активов, таких как недвижимость и роскошные автомобили.

Начиная с 2021 года, страна продвигает новое регулирование для облегчения торговли криптовалютами и связанной с ней финансовой деятельности в своих безналоговых зонах (также известных как зоны свободной торговли).

Андорра

Основная статья: Налогообложение криптовалют в Андорре

В этой стране нет полного освобождения от налогов при продаже криптовалют, но применяемая ставка составляет всего 10%, что значительно ниже, чем в других странах ЕС.

Кроме того, в Андорре разрабатывается закон о криптовалютах, который планирует предложить значительные налоговые льготы для тех людей, которые продают криптовалюты, но реинвестируют вырученные средства в другие активы на территории страны.

Страна также позиционируется как одна из наиболее интересных для майнинга криптовалют, поскольку имеет один из самых низких тарифов на электроэнергию на континенте и высокоскоростное соединение, охватывающее всю страну.

Сингапур

Основная статья: Налоги в Сингапуре

Эта азиатская страна стала одним из убежищ для держателей криптовалют, поскольку как частные лица, так и компании, хранящие криптовалюты, не платят налоги, если держат их в целях долгосрочного инвестирования. Это происходит потому, что в этой стране нет налога на прирост капитала.

В случае компаний, базирующихся в Сингапуре, основной деятельностью которых является частая покупка и продажа криптовалют, они должны платить налоги на прибыль. А те, кто принимает эти валюты в качестве средства платежа, облагаются налогом в соответствии с обычными правилами подоходного налога.

Португалия

Основная статья: Криптовалюты в Португалии

Как торговля криптовалютами, так и совершение сделок с ними полностью освобождены от налогов. Ни НДС, ни налог на прирост капитала не уплачиваются. Они не считаются финансовыми активами, поэтому их доход не может представлять собой прирост капитала или финансовую прибыль.

Те компании, которые принимают платежи или предлагают услуги с использованием криптовалют, должны платить и НДС, и подоходный налог.

Мальта

Основная статья: Налоги на Мальте

Мальта получила прозвище острова блокчейна, и это не случайно. На ее территории налог на прирост капитала не взимается с долгосрочных криптовалютных сделок. Также с этих операций не уплачивается НДС.

Однако если транзакции осуществляются в течение одного дня, то прибыль должна облагаться подоходным налогом.

Гонконг

Как и в Сингапуре, физические лица и компании, владеющие криптовалютами в качестве инвестиций, не должны платить налог на прирост капитала. В случае компаний, для которых торговля цифровыми активами является частью их бизнеса, они должны платить подоходный налог.

Гибралтар

Гибралтар известен своей налоговой мягкостью, которая распространяется и на криптовалюты. Инвестиции в такие валюты не облагаются налогом на прирост капитала или НДС (поскольку этих налогов на данной территории не существует). Но существует ставка корпоративного налога, которая устанавливается в размере 10% на прибыль и применяется в отношении торговли криптовалютами.

Действительно ли криптовалюты являются деньгами, и можно ли их считать активами, подобными акциям? На международном уровне нет единого мнения по вопросам такого рода. В результате каждая страна регулирует цифровые валюты по-своему, и это приводит к тому, что налоговые режимы сильно отличаются друг от друга.

Как сделать первый шаг?

Как мы видели, в то время как в некоторых странах продажа криптоактивов облагается высокими налогами, в других государствах это не так. Как следствие, все больше частных лиц и компаний меняют место жительства, чтобы радикально оптимизировать свои налоговые отчисления.

Если вы хотите изменить свое налоговое президентство, наша международная сеть местных партнеров поможет вам, поэтому не стесняйтесь обращаться к нам через эту форму или по адресу [email protected].

А если вы все еще не уверены в своем идеальном направлении, мы рекомендуем вам скачать наш бесплатный отчет «Три лучших налоговых направления на данный момент», доступный ниже.