As moedas criptográficas são relativamente novas (surgiram em 2008) e ainda não têm regulamentos estatais claros. No entanto, já estão na mira das agências fiscais.

Na maioria dos países, tanto os ganhos como as perdas devem ser reflectidos aquando do preenchimento da declaração de imposto sobre o rendimento. Isto significa que mais pessoas estão interessadas em mudar para países onde estas moedas digitais não pagam impostos ou, se o fizerem, a taxa de imposto aplicada é muito baixa.

Vejamos quais são os mais proeminentes.

Mónaco

Artigo principal: Residência fiscal no Mónaco

O Principado é um dos locais favoritos para os ricos e famosos estabelecerem a sua residência no território europeu quando procuram um regime fiscal menos exigente. O seu sistema fiscal prevê que os residentes não paguem imposto sobre o rendimento, uma medida posta em prática desde 1869.

E se o Mónaco já era bastante atrativo antes, agora também é atrativo para os proprietários de moedas criptográficas por adaptar o seu regime de isenção fiscal ao ambiente de bens criptográficos: a venda destas moedas não é de todo tributada no Mónaco.

Além disso, a banca do país é bastante conhecedora quando se trata de movimentos de moeda criptográfica.

UAE

Os Emirados Árabes Unidos (EAU) têm conseguido atrair milhares de residentes de alta rede, graças ao seu sistema de tributação zero. Até as empresas começam a escolher este país e o vibrante Dubai como o seu domicílio fiscal.

Neste país, a venda de moedas criptográficas está totalmente isenta de impostos. Mas vão um passo mais longe e encorajam a sua utilização para adquirir bens de elevado valor, tais como imóveis e carros de luxo.

A partir de 2021, impulsionou uma nova regulamentação para facilitar o comércio de moedas criptográficas e atividades financeiras relacionadas nas suas zonas francas (também conhecidas como Zonas Francas).

Andorra

Artigo principal: Tributação das moedas criptográficas em Andorra

Não há isenção total de impostos neste país quando se vende moedas criptográficas, mas a taxa aplicável é apenas 10%, consideravelmente inferior à de outros países da UE.

Além disso, Andorra tem em desenvolvimento uma Lei sobre moedas criptográficas, que pretende oferecer isenções fiscais significativas para as pessoas que vendem moedas criptográficas, mas reinvestem as receitas em outros ativos dentro do país.

O país está também posicionado como um dos mais interessantes para as moedas criptográficas mineiras, uma vez que tem uma das mais baixas taxas de eletricidade do continente e uma conectividade de alta velocidade que cobre todo o país.

Singapura

Artigo principal: Impostos em Cingapura

O país asiático tornou-se um dos paraísos para os detentores de moedas criptográficas porque tanto os indivíduos quanto as empresas que mantêm moedas criptográficas não pagam impostos se as mantêm para fins de investimento a longo prazo. Isto porque não há imposto sobre ganhos de capital neste país.

No caso de empresas sediadas em Singapura, cuja atividade principal é a compra e venda frequente de moedas criptográficas, elas devem pagar impostos sobre os lucros. E aquelas que aceitam estas moedas como meio de pagamento são tributadas conforme as regras usuais do imposto de renda.

Portugal

Tanto a negociação de moedas criptográficas como a realização de transações com elas são totalmente isentas de impostos. Nem o IVA, nem o imposto sobre ganhos de capital são pagos. Não são considerados ativos financeiros, pelo que as suas declarações não podem constituir ganhos de capital ou lucros financeiros.

As empresas que aceitam pagamentos ou oferecem serviços com moedas criptográficas devem pagar tanto o IVA como o imposto sobre o rendimento.

Malta

Artigo principal: Impostos em Malta

Malta recebeu a alcunha da ilha da cadeia de bloqueio, e não é por acidente. No seu território, o imposto sobre as mais-valias não é cobrado nas transações de longo prazo em moeda criptográfica. Também não é pago IVA sobre estas transações.

No entanto, se as transações forem realizadas no mesmo dia, as mais-valias terão de ser tributadas ao abrigo do imposto sobre o rendimento.

Hong Kong

Tal como em Singapura, as pessoas singulares e as empresas detentoras de moedas criptográficas através de investimento não têm de pagar imposto sobre ganhos de capital. No caso de empresas onde o comércio de ativos digitais faz parte dos seus negócios, têm de pagar imposto sobre o rendimento.

Gibraltar

Gibraltar é conhecida pelo seu laxismo fiscal, que também se aplica no que diz respeito às moedas criptográficas. Os investimentos nessas moedas não estão sujeitos ao imposto sobre as mais-valias ou ao IVA (porque estes impostos não existem neste território). Mas existe uma taxa de imposto sobre as sociedades, que é fixada em 10% sobre os lucros e que se aplica no que diz respeito ao comércio de moedas criptográficas.

As divisas criptográficas são realmente dinheiros, e podem ser consideradas ativos semelhantes a ações? Internacionalmente não há consenso sobre questões deste tipo. Como resultado, cada país regula as moedas digitais à sua própria maneira, resultando em regimes fiscais muito diferentes uns dos outros.

Como dar o primeiro passo?

Como vimos, enquanto em alguns países as vendas de crypto-assets são fortemente tributadas, noutros estados isso não é o caso. Como consequência, mais indivíduos e empresas estão a deslocalizar-se para optimizar radicalmente as suas contribuições fiscais.

Se desejar mudar a sua residência fiscal, a nossa rede internacional de parceiros locais pode ajudá-lo, por isso não hesite em contactar-nos através deste formulário ou no endereço [email protected].

E se ainda não estiver seguro do seu destino ideal, recomendamos-lhe que descarregue o nosso relatório gratuito “Os três melhores destinos fiscais do momento”, disponível abaixo.