Muito frequentemente recebemos consultas de pessoas interessadas em incorporar empresas na Estônia para pagar menos impostos, especialmente de empresários digitais. E a maioria delas vem até nós depois de ter ouvido falar desta opção pelo que chamamos no setor de “leigos”, ou seja, um não-profissional em tributação internacional.

Os clientes vêm depois de ouvir que a Estônia é uma “lacuna”, um lugar mágico onde os empresários podem criar uma empresa limitada onde podem parar de pagar impostos sem ter que morar fisicamente lá, porque tudo pode ser feito on-line através da famosa e-residência.

É tão fácil incorporar uma empresa na Estônia e evitar o pagamento de impostos?

Ao contrário do que você possa acreditar, é um grande erro criar uma empresa na Estônia e começar a faturar de lá enquanto ainda vive, por exemplo, em Madri.

A menos que você resida em países com tributação territorial (principalmente o sudeste asiático, regimes preferenciais ou ilhas remotas), os princípios da tributação internacional não reconhecem a e-residência. Muito mais importantes são conceitos como “sede efetiva de administração”, “substância econômica”, regras CFC ou transparência fiscal internacional, que desestimulam opções como a estoniana.

Em outras palavras, se sua idéia é continuar vivendo (e operando a partir de) seu país de residência, você não se deve incorporar na Estônia.

But all this does not mean that you should totally rule out the Estonian option, the advantages of which we will explain below. Also, at the end of this guide, we will discuss other alternatives for the digital entrepreneur profile to reduce your tax bill.

Como você economizaria impostos na Estônia?

Se você está determinado a residir na Estônia, este país certamente tem muitas facilidades para isso.

A Estônia é considerada o primeiro “país digital” do mundo por muitas razões. A maior parte do Estado é digitalizada: educação, imigração, burocracia, saúde, sistema bancário, etc., o que se estima que economizaria à Estônia 2% de seu PIB anual em salários e despesas.

Isto significa que você pode obter sua residência completamente on-line, incorporar uma empresa em 24 horas de seu país de origem, obter uma conta bancária, realizar procedimentos burocráticos… Praticamente tudo de seu telefone celular. Atrativo, não é?

Além de ser uma espécie de Vale do Silício do Báltico, a Estônia tem outra grande vantagem: seu sistema fiscal liberal.

Seu imposto de renda corporativo é um dos mais atraentes da União Européia, não apenas por sua baixa tributação efetiva, mas também por sua simplicidade e facilidade de operação. O Estado somente tributa os lucros da empresa a 20% quando são distribuídos a seus acionistas e, portanto, não quando são reinvestidos na empresa ou são registrados como distribuição pendente.

Além disso, as empresas podem compensar os impostos devidos sobre seus lucros distribuídos atualmente com suas perdas passadas e suas perdas futuras. E como isto funciona? Bem, se a empresa sofrer perdas no futuro e pagar impostos sobre lucros no passado, os impostos pagos são reembolsados até que as bases negativas de impostos sejam compensadas. Ou seja, o Estado ajuda o empresário quando ele tem perdas ao mesmo tempo em que ele se beneficia quando ele tem lucros.

Quanto ao Imposto de Renda Pessoal para aqueles que decidem residir na Estônia, também é muito simples, uma única taxa de imposto de 20%, ou seja, cada indivíduo no país pagará a mesma taxa nominal. Embora haja isenções para salários baixos, ao contrário de muitos paraísos fiscais ou paraísos fiscais baixos, a Estônia não desfruta de isenções ou deduções notáveis para a renda de capital imobiliário, portanto, manter carteiras de investimentos na Estônia não é tão atraente quanto sob tributação internacional.

Para quem é ideal começar a partir da Estônia?

Para os empreendedores digitais e nômades digitais. E a quem nos referimos como tal?

• Startups que têm membros fundadores com funções principais determinados a transferir sua atividade para a Estônia como gerente da empresa (desenvolvedores de software, gerentes de crescimento, CEO, COO, etc). Desta forma, se um gerente estiver na Estônia, a empresa poderá acabar pagando impostos na Estônia, mesmo que parte da equipe (menos primária) ainda resida na Portugal, Brasil, Espanha, etc.
• Nômade digital: empresário ou criador de conteúdo no mundo digital que quer residir na Estônia ou passa a maior parte de seu tempo viajando sem ser apátrida por impostos.

Eu divago a respeito deste último: às vezes é incorretamente comentado que ser um nômade digital pode levar você a não pagar impostos em nenhum país ou a fazê-lo em países onde você quase não tem presença (sem escritório, nada disso).

Quem acreditar nisso é porque nunca encontrou uma inspeção das autoridades fiscais: se você quiser viver na Estônia, recomendamos que “sua casa” e “sua empresa” estejam na Estônia e este é o país onde você vive mais dias durante o ano.

Se você passar a maior parte do ano viajando pelo mundo… Não parece estranho que a autoridade fiscal de seu país de origem aceite que você pague impostos na Estônia se você praticamente não estiver lá? Pegue o que você leu na internet sobre e-residências com um grão de sal.

• Consultor autônomo: se você fatura centenas de milhares de euros e não tem relutância em se mudar, por que continuar pagando quase 50% de impostos em seu país de origem? Na Estônia, você poderia pagar 0% de impostos e no máximo 20%.
• Executivos que operam nos países bálticos ou “países da CEI” (Rússia, Bielorrússia, Cazaquistão, etc.). Taline pode ser uma base muito boa de operações com impostos realmente atraentes.

Esta opção é viável a partir da Portugal ou da Brasil?

Insistimos: esta opção é perfeitamente viável desde que você mesmo esteja determinado a se mudar para a Estônia ou parte de sua equipe.

Para garantir o pagamento de impostos na Estônia, recomendamos que tenha um endereço real lá ou um escritório. Pagar alguns euros por uma caixa postal ou um endereço postal parecerá caro a longo prazo quando você tiver que enfrentar uma inspeção por parte das autoridades fiscais.

Então, é fácil residir na Estônia?

Como a e-residência é tão atraente, você encontrará dezenas de sites e conselheiros vendendo este serviço a preços muito baixos. Da Relocate&Save acreditamos que em questões tributárias barato é caro.

As jurisdições bálticas têm uma maneira muito diferente de operar do que as latinas, portanto é necessário ter um parceiro local que se preocupe com você e não acabe trazendo problemas à sua residência de origem.

Além disso, muitos dos bancos baratos e fáceis anunciados na Internet são bancos com crédito ou classificações muito ruins, que acabam alcançando seus ouvidos porque pagam taxas elevadas de indicação para aqueles que os recomendam. Além disso, com todos os escândalos de lavagem de dinheiro que a Estônia teve, você colocaria todo o dinheiro de sua empresa em um banco “barato”?

Desconfie dos extremamente baratos e daqueles que pedem quase nenhuma documentação para abrir sua empresa ou conta bancária… Há uma chance de você acabar compartilhando a “sede fiscal” com criminosos.

Que alternativas à Estônia existem?

Se você estiver seriamente interessado em mudar seu domicílio fiscal, recomendamos que faça o download gratuito e leia nosso relatório atualizado “Os três melhores destinos fiscais do momento”.