L’Andorre possède l’un des systèmes fiscaux les plus attractifs du vieux continent.

Grâce à elle, des personnalités connues comme El Rubius, Pol et Aleix Espargaró, TheGrefg, Willyrex, Vegetta, Alex Rins, Marc Soler et Nandu Jubany, entre autres, ont décidé de s’installer dans la Principauté.

Nous vous expliquons ci-dessous en détail quels sont les impôts en Andorre.

Quels impôts et taxes sont payés en Andorre ?

Les principaux impôts en Andorre sont :

• Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) ;
• Impôt sur les sociétés ;
• Impôt indirect général (équivalent à la TVA) ;
• Impôt sur les plus-values immobilières.

Le grand avantage fiscal de l’Andorre par rapport à des pays comme l’Espagne et la France est l’inexistence de l’impôt sur la fortune et de l’impôt sur les successions et les donations.

De même, en Andorre, il n’y a pas d’obligation de déclarer ou de répertorier les actifs à l’étranger et la redoutable « exit tax » ne s’applique pas.

Impôt sur le revenu des personnes physiques

L’impôt sur le revenu des personnes physiques en Andorre est l’un des plus attractifs et des plus intéressants de la zone euro. Voici ses caractéristiques :

• Un taux d’imposition maximal de 10 %, l’un des plus bas de la zone euro. Pas de taux d’imposition progressif.
• Imposition du revenu mondial. Déductibilité des impôts supportés à l’étranger.
• Exonérations à partir de 24 000 € pour les revenus immobiliers, les salaires et les revenus économiques, et réduction de l’imposition à seulement 5% jusqu’à 40 000 €. À partir de 40 000 euros, ils seront imposés à 10%. Les différents paliers sont les suivants :

• Exonération des 3 000 premiers euros correspondant aux revenus de l’épargne (dividendes, intérêts, certaines plus-values).

En outre, il existe de nombreux autres avantages fiscaux moins connus, mais très rentables :

• Exemption pour la vente d’unités négociées. C’est-à-dire aucune imposition sur la vente d’actions de sociétés cotées (par exemple, aucune imposition sur la vente d’actions d’Amazon ou de Tesla).
• Exemption pour les dividendes de source andorrane.
• Très faible imposition des revenus immobiliers.
• Taxation maximale des ventes de cryptomonnaies à 10%.

Vous pouvez utiliser notre calculatrice pour avoir une idée approximative du montant des impôts que vous devrez payer en Andorre.

L’impôt sur les sociétés en Andorre

En Andorre, les entreprises sont soumises à l’impôt sur les sociétés, un impôt direct au taux de 10% du revenu net.

Il reste l’un des taux d’imposition les plus bas d’Europe (inférieur à celui de l’Irlande et du Luxembourg, grands pôles technologiques et centres financiers) et offre de nombreux avantages fiscaux.

En 2018 et 2021, des modifications fiscales ont permis de l’aligner sur les normes internationales les plus élevées et d’en faire un impôt approuvé pour la plupart des juridictions européennes. Toutefois, ces modifications impliquent l’élimination de régimes pernicieux et laissent dans l’ombre une éventuelle augmentation des bases d’imposition.

De cette façon, nous pourrions résumer les caractéristiques attrayantes de l’Impôt sur les Sociétés d’Andorre comme suit :

• Réduction possible de l’imposition jusqu’à 2% par l’application du régime de la boîte à brevets.
• L’un des rares pays de la zone euro à ne pas limiter la compensation des bases imposables négatives (BIN) ou la déduction des frais financiers.
• Non-application de la retenue à la source sur les dividendes ou les intérêts versés par l’Andorre à ses actionnaires étrangers.
• Possibilité de planifier des structures fiscales internationales très intéressantes grâce aux accords de non double imposition signés par l’Andorre (U.E.A., Malte, Chypre, Luxembourg, etc.).
• Les contrôles fiscaux sont moins fréquents que la moyenne européenne.
• Non-application de la directive européenne sur la notification préalable des arrangements transfrontaliers (DAC 6).

Impôts indirects généraux en Andorre

Il s’agit d’un impôt prélevé sur l’échange de biens et de services dans la Principauté, y compris les importations. Contrairement à l’Espagne et à la France, où la TVA est de 21 % et 20 %, en Andorre, l’Impôt Indirect Général n’est que de 4,5%.

Autres taxes

De plus, l’Andorre paie un impôt sur les plus-values immobilières lors de la vente de biens immobiliers sur le territoire andorran, un droit de mutation lors de l’acquisition de biens immobiliers auprès de particuliers et un certain nombre d’autres impôts locaux. 

Absence d’imposition

Ce qui est vraiment intéressant en Andorre, c’est l’absence d’impôts tels que l’impôt sur les successions et les donations ou l’impôt sur la fortune.

Si vous souhaitez planifier votre succession familiale, votre héritage ou ne pas payer pour la simple détention d’actifs financiers, l’Andorre est sans aucun doute votre destination idéale.

Chez Relocate&Save, nous pensons que l’Andorre est une option idéale pour les personnes fortunées qui souhaitent résider dans un endroit calme et sûr, ou pour les personnes ayant une carrière courte ou dépendant d’agents extérieurs qui souhaitent épargner dans leurs meilleures années professionnelles.

Comment faire le premier pas ?

Si vous êtes sérieusement intéressé par le changement de votre résidence fiscale en Andorre, vous pouvez nous contacter à l’adresse [email protected] ou télécharger le compte rendu « Les trois meilleures destinations fiscales du moment », disponible ci-dessous.