Kryptowährungen sind relativ neu (sie kamen 2008 auf) und haben noch keine klaren staatlichen Vorschriften. Sie sind jedoch bereits im Visier der Steuerbehörden.

In den meisten Ländern müssen sowohl Gewinne als auch Verluste bei der Abgabe der Einkommenssteuererklärung angegeben werden. Das bedeutet, dass immer mehr Menschen daran interessiert sind, in Länder zu ziehen, in denen diese digitalen Währungen keine Steuern zahlen oder, falls doch, der angewandte Steuersatz sehr niedrig ist.

Schauen wir uns die bekanntesten Länder an.

Monaco

Hauptartikel: Steuerlicher Wohnsitz in Monaco

Das Fürstentum ist einer der bevorzugten Orte für die Reichen und Berühmten, um ihren Wohnsitz innerhalb des europäischen Territoriums zu errichten, wenn sie auf der Suche nach einer weniger anspruchsvollen Steuerregelung sind. Sein Steuersystem sieht vor, dass die Einwohner keine Einkommenssteuer zahlen, eine Maßnahme, die seit 1869 eingeführt wurde.

Und wenn Monaco schon vorher recht attraktiv war, ist es jetzt auch für Besitzer von Kryptowährungen attraktiv, weil es seine Steuerbefreiungsregelung an das Umfeld der Kryptowährungen angepasst hat: Der Verkauf dieser Währungen wird in Monaco überhaupt nicht besteuert.

Darüber hinaus ist das Bankwesen des Landes recht sachkundig, wenn es um die Bewegungen von Kryptowährungen geht.

EAU

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) haben es dank ihres Null-Steuer-Systems geschafft, Tausende von sehr vermögenden Einwohnern anzuziehen. Auch Unternehmen beginnen, dieses Land und das pulsierende Dubai als Steuerdomizil zu wählen.

In diesem Land ist der Verkauf von Kryptowährungen vollständig von der Steuer befreit. Aber man geht noch einen Schritt weiter und fördert ihre Verwendung zum Erwerb hochwertiger Vermögenswerte wie Immobilien und Luxusautos.

Ab 2021 drängt es auf eine neue Regelung, um den Handel mit Kryptowährungen und damit verbundene Finanzaktivitäten in seinen steuerfreien Zonen (auch als Freihandelszonen bekannt) zu erleichtern.

Andorra

Hauptartikel: Besteuerung von Kryptowährungen in Andorra

In diesem Land gibt es keine vollständige Steuerbefreiung für den Verkauf von Kryptowährungen, aber der geltende Steuersatz beträgt nur 10 % und ist damit deutlich niedriger als in anderen EU-Ländern.

Außerdem befindet sich in Andorra ein Kryptowährungsgesetz in der Entwicklung, das erhebliche Steuerbefreiungen für Personen vorsieht, die Kryptowährungen verkaufen und die Erlöse in andere Vermögenswerte innerhalb des Landes reinvestieren.

Das Land ist auch als eines der interessantesten für das Mining von Kryptowährungen positioniert, da es einen der niedrigsten Stromtarife auf dem Kontinent und eine Hochgeschwindigkeitsverbindung für das gesamte Land hat.

Singapur

Hauptartikel: Steuern in Singapur

Das asiatische Land hat sich zu einem Zufluchtsort für Inhaber von Kryptowährungen entwickelt, da sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen, die Kryptowährungen halten, keine Steuern zahlen, wenn sie diese zu langfristigen Investitionszwecken halten. Das liegt daran, dass es in diesem Land keine Kapitalertragssteuer gibt.

In Singapur ansässige Unternehmen, deren Haupttätigkeit der häufige Kauf und Verkauf von Kryptowährungen ist, müssen Steuern auf ihre Gewinne zahlen. Und diejenigen, die diese Währungen als Zahlungsmittel akzeptieren, werden nach den üblichen Regeln der Einkommenssteuer besteuert.

Portugal

Hauptartikel: Kryptowährungen in Portugal

Sowohl der Handel mit Kryptowährungen als auch Transaktionen mit ihnen sind völlig steuerfrei. Es wird weder Mehrwertsteuer noch Kapitalertragssteuer gezahlt. Sie gelten nicht als Finanzanlagen, sodass ihre Erträge keine Kapitalgewinne oder finanziellen Gewinne darstellen können.

Unternehmen, die Zahlungen akzeptieren oder Dienstleistungen mit Kryptowährungen anbieten, müssen sowohl Mehrwertsteuer als auch Einkommenssteuer zahlen.

Malta

Hauptartikel: Steuern in Malta

Malta hat nicht umsonst den Spitznamen „Blockchain-Insel“ erhalten. Auf ihrem Territorium wird keine Kapitalertragssteuer auf langfristige Kryptowährungstransaktionen erhoben. Auch die Mehrwertsteuer wird auf diese Transaktionen nicht erhoben.

Werden die Transaktionen jedoch innerhalb desselben Tages durchgeführt, müssen die Gewinne im Rahmen der Einkommenssteuer versteuert werden.

Hongkong

Wie in Singapur müssen Privatpersonen und Unternehmen, die Kryptowährungen als Anlage halten, keine Kapitalertragssteuer zahlen. Im Falle von Unternehmen, bei denen der Handel mit digitalen Vermögenswerten Teil ihrer Geschäftstätigkeit ist, müssen sie jedoch Einkommenssteuer zahlen.

Gibraltar

Gibraltar ist für seine steuerliche Laxheit bekannt, die auch für Kryptowährungen gilt. Investitionen in solche Währungen unterliegen nicht der Kapitalertragssteuer oder der Mehrwertsteuer (weil es diese Steuern in diesem Gebiet nicht gibt). Es gibt jedoch einen Körperschaftssteuersatz von 10 % auf Gewinne, der auch für den Handel mit Kryptowährungen gilt.

Sind Kryptowährungen wirklich Geld, und können sie als aktienähnliche Vermögenswerte betrachtet werden? Auf internationaler Ebene gibt es keinen Konsens zu Fragen dieser Art. Infolgedessen reguliert jedes Land digitale Währungen auf seine eigene Weise, was zu sehr unterschiedlichen Steuerregelungen führt.

Wie kann man den ersten Schritt tun?

Wie wir gesehen haben, wird der Verkauf von Krypto-Vermögenswerten in einigen Ländern hoch besteuert, während dies in anderen Staaten nicht der Fall ist. Infolgedessen verlagern immer mehr Privatpersonen und Unternehmen ihren Wohnsitz, um ihre Steuerabgaben radikal zu optimieren.

Wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz ändern möchten, kann Ihnen unser internationales Netzwerk von Partnern vor Ort helfen. Zögern Sie nicht, uns über dieses Formular oder unter [email protected] zu kontaktieren.

Und wenn Sie sich immer noch nicht sicher sind, welches Ihr ideales Ziel ist, empfehlen wir Ihnen, unseren kostenlosen Bericht „Die drei besten Steuerziele des Augenblicks“ herunterzuladen, der unten verfügbar ist.