Vollständiger Leitfaden zu den Steuern in Andorra

Andorra hat eines der attraktivsten Steuersysteme des alten Kontinents.

Daher haben sich bekannte spanische Persönlichkeiten wie El Rubius, Pol und Aleix Espargaró, TheGrefg, Willyrex, Vegetta, Alex Rins, Marc Soler und Nandu Jubany entschieden, in das Fürstentum zu ziehen.

Im Folgenden erklären wir Ihnen im Detail, welche Steuern es in Andorra gibt.

Was sind die wichtigsten Steuern in Andorra?

Die wichtigsten Steuern in Andorra sind:

Persönliche Einkommensteuer (PIT).
Körperschaftssteuer (CIT).
Allgemeine indirekte Steuer (IGI genannt, entspricht der Mehrwertsteuer).
Steuer auf Kapitalgewinne aus Immobilien.
Der große steuerliche Vorteil Andorras gegenüber Ländern wie Spanien und Frankreich besteht darin, dass es in Andorra weder eine Vermögenssteuer noch eine Erbschafts- und Schenkungssteuer gibt.

Ebenso gibt es in Andorra keine Verpflichtung, Vermögenswerte im Ausland zu deklarieren oder aufzulisten, und die gefürchtete Wegzugssteuer fällt nicht an.

Einkommenssteuer für natürliche Personen

Die Einkommenssteuer in Andorra ist eine der attraktivsten und interessantesten Steuern in der Eurozone. Sie zeichnet sich durch folgende Merkmale aus:

Ein Höchststeuersatz von 10 %, einer der niedrigsten in der Eurozone. Kein progressiver Steuersatz.
Besteuerung des weltweiten Einkommens. Abzugsfähigkeit der im Ausland gezahlten Steuern.
Steuerbefreiungen ab 24.000 € für Immobilieneinkünfte, Gehälter und wirtschaftliche Einkünfte und eine Reduzierung der Steuern auf nur 5 % bis zu 40.000 €. Ab 40.000 € werden sie mit 10 % besteuert. Die Steuerklassen sind wie folgt:

bis zu 24.000 €	0 %
von 24.000 € bis 40.000 €	5 %
von 40.000 € aufwärts	10 %

Steuerbefreiung der ersten 3.000€, die Sparerträgen (Dividenden, Zinsen, einige Kapitalerträge) entsprechen.

Darüber hinaus gibt es viele weitere Steuervorteile, die zwar nicht so bekannt, aber dennoch äußerst vorteilhaft sind:

Steuerbefreiung für den Verkauf von Aktien, an denen Sie weniger als 25 % halten. Mit anderen Worten: keine Besteuerung beim Verkauf von Aktien börsennotierter Unternehmen (z. B. keine Besteuerung beim Verkauf von Aktien von Amazon oder Tesla).
Steuerbefreiung für Dividenden aus andorranischen Quellen.
Sehr niedrige Besteuerung von Immobilieneinkünften.
Maximale Besteuerung des Verkaufs von Kryptowährungen mit 10 %.

Sie können diesen Rechner verwenden, um eine ungefähre Vorstellung davon zu erhalten, wie viel Steuern Sie in Andorra zahlen würden.

Körperschaftssteuer in Andorra

In Andorra zahlen Unternehmen eine Körperschaftssteuer, eine direkte Steuer in Höhe von 10 % auf das Nettoeinkommen.

Dies ist nach wie vor einer der niedrigsten Steuersätze in Europa (unterhalb von Irland und Luxemburg, den wichtigsten Technologie- und Finanzzentren) und bietet viele Steuervorteile.

In den Jahren 2018 und 2021 wurden steuerrechtliche Änderungen vorgenommen, mit denen die Steuer an die höchsten internationalen Standards angepasst wurde. Dadurch wird die Steuer von den meisten europäischen Rechtsordnungen anerkannt. Diese Änderungen bedeuten jedoch die Abschaffung bedenklicher Regelungen und lassen eine mögliche Erhöhung der Steuerbemessungsgrundlage offen.

Wir möchten die Vorzüge der andorranischen IS wie folgt zusammenfassen:

Mögliche Steuersenkung um bis zu 2 % durch die Anwendung der Patentbox-Regelung.
Eines der wenigen Länder in der Eurozone ohne Begrenzung des Ausgleichs negativer Steuerbemessungsgrundlagen (BINs) oder des Abzugs von Finanzausgaben.
Keine Quellensteuer auf Dividenden oder Zinsen, die von Andorra an seine ausländischen Partner gezahlt werden.
Möglichkeit der Planung sehr interessanter internationaler Steuerstrukturen durch die von Andorra unterzeichneten Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (E.A.U., Malta, Zypern, Luxemburg usw.).
Weniger häufige Steuerkontrollen als im Durchschnitt der Europäischen Union.
Nichtanwendung der EU-Richtlinie über die vorherige Mitteilung von grenzüberschreitenden Mechanismen (DAC 6).
Allgemeine Indirekte Steuer in Andorra
Es handelt sich um eine Steuer, die auf den Austausch von Waren und Dienstleistungen im Fürstentum erhoben wird, einschließlich der Einfuhren. Anders als in Spanien und Frankreich, wo die Mehrwertsteuer 21 % bzw. 20 % beträgt, liegt die so genannte IGI in Andorra nur bei 4,5 %.

Andere Steuern

Zusätzlich erhebt Andorra eine Kapitalertragssteuer auf den Verkauf von Immobilien auf andorranischem Gebiet, eine Grunderwerbssteuer auf den Erwerb von Immobilien von Privatpersonen und eine Reihe weiterer lokaler Steuern.

Nicht vorhandene Steuern

Das wirklich Interessante an Andorra ist das Fehlen von Steuern wie der Erbschafts- und Schenkungssteuer oder der Vermögenssteuer.

Wenn Sie Ihre Familiennachfolge oder Ihr Erbe planen oder nicht für das bloße Halten von Finanzvermögen zahlen möchten, ist Andorra zweifellos Ihr ideales Ziel.

Wir von Relocate&Save sind der Meinung, dass Andorra eine ideale Option für vermögende Privatpersonen ist, die an einem ruhigen und sicheren Ort leben möchten, oder für Menschen mit kurzen Karrieren oder Menschen, die von externen Agenten abhängig sind und in ihren besten Berufsjahren sparen möchten.

Wie machen Sie den ersten Schritt?

Wenn Sie ernsthaft daran interessiert sind, Ihren steuerlichen Wohnsitz zu wechseln und mehr über die Steuern in Andorra zu erfahren, zögern Sie bitte nicht, uns unter [email protected] zu kontaktieren oder unseren kostenlosen Bericht „Die 3 besten Steuerziele der Gegenwart“ herunterzuladen, den Sie unten finden.